はじめに：「相続なんてまだ早い」と思っていませんか？
「相続の話なんて、まだ先のことだよ」
多くの人がそう思っています。
でも実は──早めに動くほど、節税しながら家族全体の資産を増やせる仕組みがあるんです。
それが「相続時精算課税制度」と「新NISA」を組み合わせた戦略。
親世代が“眠らせている現金”を、子ども世代が“非課税で運用”できれば、
同じお金でも20年後には2倍、3倍に育つチャンスがあります。
この記事では、2024年の制度改正で使いやすくなった「相続時精算課税制度」と
長期投資の王道「新NISA」を掛け合わせた最強の資産形成術を、具体例とともに解説します💡
今後始まる可能性のあるこどもNISAの戦略になりますので是非ご覧いただければと思います！
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相続時精算課税制度とは？【2024年改正で使いやすく】
相続時精算課税制度とは、贈与者が贈与をした年の1月1日において60歳以上の父母または祖父母など、受贈者は贈与を受けた年の1月1日において18歳以上の者のうち、贈与者の直系卑属子や孫など、お金や資産を贈与するとき、最大2,500万円まで非課税で渡せる制度です。
これまでは「一度選ぶと暦年贈与（年間110万円非課税）に戻れない」というデメリットがあり、利用する人は少なめでした。
ですが、2024年の税制改正でこの制度が大幅に使いやすくなりました。
✅ 改正のポイント
- 年間110万円までの基礎控除が新設
- つまり「2,500万円の非課税枠」とは別に、毎年110万円までは完全に非課税
- 暦年贈与のように「少しずつ贈る」運用が可能に
これにより、「もう戻れない」というデメリットが実質的に解消。
誰でも安心して使える制度に進化しました。
NISAとの相性が抜群な理由
NISA（少額投資非課税制度）は、投資による運用益が非課税になる制度です。
つまり、相続時精算課税で受け取った資金をNISAで運用すれば、
「贈与時も非課税」「運用益も非課税」というダブルメリットが生まれます💰
💡 評価“凍結”のメカニズムが最強
この制度の本当の魅力は「評価凍結」です。
贈与された資産は、**贈与時の時価で評価が確定（凍結）**します。
その後どれだけ増えても、相続時に課税されるのは「贈与時の価格」だけ。
たとえば…
👪 親から200万円を贈与
💹 それをNISAで運用し、20年後に500万円に成長→ 相続時に評価されるのは“贈与時の200万円のみ”
増えた300万円分には相続税が一切かからないんです。
この“評価凍結”こそ、長期投資家にとって最大の節税効果🔥
時間を味方につけるほど、非課税メリットが雪だるま式に効いてきます。
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贈与＋NISAでどれだけ増える？【シミュレーション】
仮に、親から300万円を贈与してNISAで運用したとします。
年率5％で20年間運用すると──
💰 300万円 → 約795万円
その差 ＋495万円 は、すべて非課税で増えた利益。
もし相続時に課税されるのが贈与時の300万円のみなら、
実質的に税金ゼロで495万円の運用益が得られることになります。
制度を活かすための3ステップ
① 贈与資金の目的を明確に
「子どもの教育資金」なのか、「老後の生活資金」なのか。
目的を明確にすると、資金の使い方・運用方針もブレません。
② NISA口座を開設する
贈与資金を受け取ったら、まずはNISA口座を開設しましょう。
信頼性が高く、初心者にやさしいのは【楽天証券】や【SBI証券】です。
私自身も楽天証券を使って、毎月自動で積立しています😊
③ 長期・分散・積立で育てる
一括投資ではなく、長期・分散・積立が鉄則。
投資信託（例：eMAXIS Slim オールカントリーやS&P５００などの低コストのインデックスファンド）を中心に、
コツコツ運用を続けるのが最もリスクを抑えた方法です。
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注意点：相続時精算課税を使う前に確認すべきこと
⚠️ 一度選ぶと暦年課税に戻れない
2024年改正で柔軟になったとはいえ、
「戻れない」点は制度上残っています。
しかし新制度により相続時精算課税制度でも基礎控除の１１０万は毎年ありますので、相続時精算課税制度を使う方は気にする必要はないと思います。
⚠️ 贈与時に申告が必要
制度を使うには、翌年の3月15日までに税務署へ申告が必要です。
申告を忘れると、ただの課税贈与になるので注意。
⚠️ 相続財産に合算される可能性
2,500万円を超える部分は、将来の相続時に課税対象になる場合があります。
迷う場合は、早めに専門家へ相談を。
FP・税務の知識を身につけて“家族の資産設計者”に
制度を理解できると、資産づくりの選択肢がぐっと広がります。
FP資格レベルの知識を持つだけで、相続や節税の全体像が見えるようになります。
まとめ：相続×NISAは家族の未来を育てるプロジェクト
相続時精算課税制度 × NISAは、
「非課税枠」と「時間」を最大限に味方につける最強の組み合わせです。
- 贈与時に課税されない
- 運用益も非課税
- 時間をかけて資産が育つ
お金を“寝かせている”だけでは、増えるチャンスを逃してしまいます。
家族のために動くことこそ、最大の資産形成。
さあ、今日から始めてみましょう。
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